抵扣联怎么做帐

抵扣联的账务处理步骤如下：

1. **发票认证** ：

- 将税局认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书、认证结果清单单独装订成册，并单独保管以备税务稽查。

2. **会计凭证准备** ：

- 将增值税专用发票的记账联贴在会计凭证后面。

3. **账务处理** ：

- 在会计软件中找到“进项税额”科目，选择对应的明细科目，输入金额。

- 借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目。

- 贷记“应付账款”或“银行存款”科目。

4. **账务核对** ：

- 根据税务部门的要求，核对专票抵扣联和发票联的信息，确保凭证的准确性和完整性。

5. **账务存档** ：

- 将专票抵扣联和发票联分别归档存档，方便以后查阅。

6. **报表编制** ：

- 按月汇总，进行会计报表编制。

请注意，抵扣联的金额应与发票联一致，确保税务合规。

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